近期，兩份有關票據業(yè)務的監(jiān)管文件接連下發(fā)，劍指票據套利和票據信用風險。

    上證報記者昨日獲悉，為規(guī)范票據領域違規(guī)問題，打擊非法票據中介和票據套利行為，促進票據市場健康有序發(fā)展，引導資金支持實體經濟，北京銀保監(jiān)局于近日印發(fā)《關于規(guī)范銀行業(yè)金融機構票據業(yè)務的監(jiān)管意見》（下稱《意見》）。另外，近期監(jiān)管部門針對企業(yè)集團財務公司票據業(yè)務也下發(fā)相關通知，以進一步加強財務公司票據業(yè)務監(jiān)管，防范票據業(yè)務風險。

    北京銀保監(jiān)局有關負責人在接受記者采訪時指出，當前票據市場的主要風險從操作風險轉變?yōu)樾庞蔑L險和套利風險，違規(guī)環(huán)節(jié)逐步由交易端轉移至承兌端、直貼端，存在背景審查不嚴等諸多問題。

    規(guī)范票據業(yè)務貿易背景審核

    “當前，票據業(yè)務已成為金融機構發(fā)展供應鏈金融的主要方式，相較于應收賬款抵押、保理等業(yè)務，票據業(yè)務具有權屬清晰、定價公允、流轉規(guī)范、交易公開透明等優(yōu)勢。”北京銀保監(jiān)局有關負責人稱。

    但亂象不容忽視。票據市場仍存在業(yè)務制度建設滯后，客戶準入和背景審查不嚴，以及利用大量無真實貿易背景承兌、直貼業(yè)務虛增存款、空轉套利、掩蓋不良、套取銀行信用和資金等主要違規(guī)問題。

    針對北京地區(qū)票據領域風險特征和違規(guī)現象，《意見》重點從異地企業(yè)票據業(yè)務、商業(yè)承兌匯票相關業(yè)務、票據業(yè)務貿易背景審查、票據業(yè)務資金審查，以及高比例擔保票據業(yè)務等五個方面強化規(guī)范整治。

    其中，《意見》從客戶準入審查、貿易背景資料審查以及限額管理等三個方面細化了貿易背景審查要求，自客戶準入環(huán)節(jié)起杜絕虛假貿易背景票據業(yè)務，重點打擊空殼中介公司。

    同時，針對當前市場上普遍存在的通過高比例擔保甚至全額擔保票據業(yè)務進行監(jiān)管套利等行為，《意見》也予以嚴格禁止。

    對財務公司的相關通知也強調，應嚴格審查票據業(yè)務貿易背景真實性，不得辦理無真實貿易背景或貿易背景不清的票據業(yè)務。要求財務公司嚴防交易合同、運輸單據、出入庫單據、檢驗驗收單據、增值稅發(fā)票等資料不實和虛構交易簽發(fā)票據等問題。

    據不完全統計，2019年至今，銀保監(jiān)會及其地方派出機構對銀行違規(guī)辦理商業(yè)承兌匯票開出至少127張罰單，其中70張罰單涉及辦理無真實的貿易背景的票據貼現。

    謹防票據信用風險

    監(jiān)管部門對財務公司的相關通知中特別指出“個別企業(yè)集團財務公司發(fā)生承兌匯票逾期未兌付的風險事件”，要求財務公司依法合規(guī)開展票據業(yè)務。

    興業(yè)數金供應鏈金融事業(yè)部總經理毛強華告訴記者：“票據信用風險主要有兩種：一種是真實性風險，如果票據承兌人否認票據是自己知情并開立的，則會發(fā)生承兌人拒付的情況，如中交一航局第一工程有限公司銀行賬戶冒用并開立虛假電子商票事件;另一種是承兌人信用風險，主要是指票據承兌人遇到資金問題，出現的兌付危機。去年出現的寶塔石化集團財務公司陷入的票據兌付危機，引發(fā)了市場極大關注，即是后一種情況。”

    為規(guī)范財務公司票據業(yè)務，上述監(jiān)管通知要求財務公司要控制合理的票據承兌業(yè)務規(guī)模，將票據承兌業(yè)務納入對客戶的表內外統一授信，不得簽發(fā)超出客戶授信額度的承兌匯票。

    毛強華認為，監(jiān)管意在強調財務公司開具票據不能超過監(jiān)管“紅線”。“財務公司違約主要與過度開票有關。按照規(guī)定，財務公司的票據承兌業(yè)務類似于銀行貸款的授信業(yè)務，可以說承兌余額的‘紅線’由它的注冊資本制約。”

    值得注意的是，監(jiān)管部門特別強調，財務公司要做好票據風險應急預案，對于票據風險要及時啟動預案并于24小時內報送監(jiān)管部門;要求財務公司強化票據兌付的流動性管理，將票據承兌業(yè)務納入整體流動性風險管理框架，建立現金流測算和分析體系。