為深入貫徹落實黨的十九大和中央經(jīng)濟工作會議精神，提升北京轄區(qū)上市公司財務(wù)信息披露質(zhì)量和審計機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量，2018年1月4日，北京證監(jiān)局召開轄區(qū)上市公司2017年年報審計監(jiān)管工作會。30家證券資格會計師事務(wù)所的63名主要負責(zé)人參加了會議。

    北京證監(jiān)局黨委委員、副局長陸倩同志出席會議并指出，中央經(jīng)濟工作會議將防范化解重大風(fēng)險列為三大攻堅戰(zhàn)之首，打好防控資本市場風(fēng)險攻堅戰(zhàn)，是證券監(jiān)管的首要使命。目前資本市場依法、全面、從嚴(yán)的監(jiān)管環(huán)境已經(jīng)形成。證監(jiān)會2017年做出的行政處罰決定數(shù)量、罰沒款金額均創(chuàng)新高，針對上市公司財務(wù)欺詐、虛假陳述等違法行為將始終保持高壓態(tài)勢。會計師事務(wù)所面臨的監(jiān)管壓力和違規(guī)成本也將顯著提高，亟需進一步提高發(fā)現(xiàn)問題的能力和及時揭示風(fēng)險的主動性，更加注重執(zhí)業(yè)的獨立性和嚴(yán)謹(jǐn)性。各事務(wù)所應(yīng)當(dāng)認真落實證監(jiān)會要求，樹立行業(yè)自信，自覺接受監(jiān)管；堅守誠信底線，立足行業(yè)本源；健全內(nèi)部機制，夯實質(zhì)量基礎(chǔ)；加強人才培養(yǎng)，提升專業(yè)能力。將風(fēng)險導(dǎo)向理念貫徹于上市公司2017年年報審計工作始終，守住底線、主動作為，為提升北京轄區(qū)上市公司會計信息質(zhì)量奠定堅實的基礎(chǔ)。

    北京證監(jiān)局通過事前周密安排、事中持續(xù)督導(dǎo)、事后分析檢查，綜合運用審計約談、宣講培訓(xùn)、現(xiàn)場檢查、監(jiān)管協(xié)作等多種方式，切實提高年報審計監(jiān)管能力，嚴(yán)厲打擊違法違規(guī)行為，圓滿完成了轄區(qū)上市公司2016年年報審計監(jiān)管工作，取得良好監(jiān)管成效。北京證監(jiān)局也提示了監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)的主要問題，要求各會計師事務(wù)所采取有效措施予以改正，并提出具體工作要求。一是強化風(fēng)險意識，加強質(zhì)量控制，時刻保持職業(yè)審慎態(tài)度，加強對分所執(zhí)業(yè)的監(jiān)督管控力度。二是密切關(guān)注上市公司年末突擊調(diào)節(jié)利潤的行為，對存在媒體質(zhì)疑、退市風(fēng)險及更換事務(wù)所等情況的上市公司審計風(fēng)險務(wù)必高度重視。三是關(guān)注審計及會計準(zhǔn)則的變更，加強對審計人員培訓(xùn)，切實將新準(zhǔn)則要求落實到2017年年報審計工作之中。四是嚴(yán)格執(zhí)行審計程序，確保會計信息質(zhì)量。希望會計師事務(wù)所詳細梳理分析各審計項目面臨的潛在風(fēng)險與問題，恪守獨立、客觀、公正原則，以提升年報審計質(zhì)量為目標(biāo)，以強化年報審計風(fēng)險管控為重點，切實履行資本市場會計信息質(zhì)量“看門人”的職責(zé)。

    會上，北京證監(jiān)局表示將與負責(zé)轄區(qū)上市公司審計的會計師事務(wù)所建立溝通機制，使監(jiān)管人員與年審會計師直接對接，逐家交流日常監(jiān)管中掌握的情況，提請會計師關(guān)注重點、風(fēng)險點，避免審計盲區(qū)。這一措施得到與會人員的大力支持，會后即有多家事務(wù)所與上市處負責(zé)人預(yù)約時間，表示加強與監(jiān)管部門的交流，使他們對審計對象可能存在的潛在問題更加清楚，審計的方向感更加明確，對做好審計工作更有信心。

    北京證監(jiān)局多措并舉狠抓轄區(qū)上市公司年報審計工作，力促轄區(qū)上市公司規(guī)范財務(wù)運作，提高會計信息披露質(zhì)量，切實防范上市公司財務(wù)舞弊和欺詐風(fēng)險，維護資本市場的健康穩(wěn)定發(fā)展。