本報記者 張軍兵

    歌力思3月30日晚發(fā)布了關(guān)于業(yè)績預(yù)告更正的公告，此前，公司預(yù)計2022年度實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤6，861萬元至8，370萬元，與上年同期相比，預(yù)計減少2.22億元至2.35億元，同比減少72%至77%。

    更正后，公司預(yù)計2022年度實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤1，700萬元至2500萬元，與上年同期相比，預(yù)計減少2.79億元至2.87億元，同比減少92%至94%。

    公司表示，業(yè)績預(yù)告更正的主要原因是公司執(zhí)行稅收優(yōu)惠政策后，需對歷年來累計的遞延所得稅資產(chǎn)進行重新計量。公司歷年計提了存貨跌價準備和壞賬準備等，因稅法和會計準則對費用扣除期間的認定不同，產(chǎn)生了可抵扣時間性差異，從而形成了遞延所得稅資產(chǎn)（可抵扣時間性差異乘以企業(yè)所得稅稅率得到遞延所得稅資產(chǎn)），由于公司處于服裝行業(yè)，存貨在資產(chǎn)中占比較高，公司又采取較為嚴格的存貨跌價準備計提政策，因此歷年來累計的遞延所得稅資產(chǎn)金額較大。

    在可抵扣時間性差異不變的情況下，公司企業(yè)所得稅稅率從25%降為15%，使得2022年末遞延所得稅資產(chǎn)減少。

    母公司預(yù)計2022年末的累計可抵扣時間性差異為3.9億元至4.3億元，以企業(yè)所得稅稅率從25%降為15%計算，減少的遞延所得稅資產(chǎn)金額為3，900萬元至4，300萬元。會計處理上，遞延所得稅資產(chǎn)的減少相應(yīng)會使得所得稅費用增加，從而使得公司2022年度歸屬于上市公司股東的凈利潤相應(yīng)減少。

    同時，公司表示本次高新技術(shù)企業(yè)認定，系公司首次通過認定，是對公司的創(chuàng)新能力及綜合競爭力方面的肯定，預(yù)計將對公司未來業(yè)績產(chǎn)生積極影響。

（編輯 李波）