■本報記者 桂小筍

    昨日晚間，有上市公司發(fā)布公告稱，由于此前公司在業(yè)績預(yù)告、內(nèi)部控制方面存在違規(guī)，收到了上海證券交易所下發(fā)的公開譴責(zé)決定。

    這并不是今年首家因業(yè)績預(yù)測出現(xiàn)問題而被監(jiān)管部門處罰的上市公司。據(jù)Wind數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示，今年以來，共有26家公司因為“業(yè)績預(yù)測結(jié)果不準(zhǔn)確或不及時”等原因，收到了監(jiān)管部門的處罰通知。

    這些公司被處罰多是公開批評、公開譴責(zé)或出具警示函等，未涉及罰金，其中，有個別公司被當(dāng)?shù)乇O(jiān)管局和交易所分別進(jìn)行處罰。

    對比公告披露的細(xì)節(jié)可知，在這26家公司中，前后幾次發(fā)布的業(yè)績預(yù)報，出現(xiàn)了較大的差異，其中，有的公司更正過業(yè)績預(yù)報之后，出現(xiàn)了由賺錢變虧損的現(xiàn)象。監(jiān)管部門認(rèn)為，公司的業(yè)績預(yù)告屬于可能影響投資者決策的重大敏感信息，公司理應(yīng)審慎進(jìn)行會計處理、保證預(yù)告業(yè)績的準(zhǔn)確性。公司前期披露的業(yè)績預(yù)報和實際業(yè)績相比發(fā)生盈虧方向變化，有些公司并因此導(dǎo)致公司股票被實施退市風(fēng)險警示，嚴(yán)重影響了投資者的合理預(yù)期，可能對投資者決策產(chǎn)生嚴(yán)重誤導(dǎo)。鑒于此，對于公司和未能恪盡職守、履行誠信勤勉義務(wù)的高管進(jìn)行了處罰。